Bewerbungskosten absetzen - Das können Sie aus 2023 zurückholen

Bewerbungskosten können Sie – unabhängig vom Erfolg der Bewerbung – von der Steuer absetzen. Damit gemeint sind alle Kosten, die im Rahmen des Bewerbungsprozesses anfallen. Dazu können Sie entweder alle einzelnen Belege abrechnen oder Bewerbungskosten pauschal absetzen.  

Bewerbungskosten fallen unter die Kategorie der Werbungskosten. Dabei handelt es sich laut §9 des Einkommenssteuergesetzes (EstG) um Aufwendungen zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung der Einnahmen. Dazu zählen neben den Kosten für die Materialien und Erstellung von Bewerbungsunterlagen auch weiterführende Kosten, die im Rahmen des Bewerbungsprozesses anfallen können. Den folgenden Abschnitten können Sie detailliert entnehmen, welche Auslagen sich von der Steuer absetzen lassen. 

Unter Büromaterialien können Sie Materialien verstehen, die Sie zum Erstellen Ihrer Bewerbungsunterlagen benötigen.

Folgende Materialien können Sie von der Steuer absetzen:

Wenn Sie sich bei einem Unternehmen bewerben, zu dem Sie einen weiten Anfahrtsweg haben, können Sie die Reisekosten von der Steuer absetzen.

Zu den Reisekosten zählen folgende Ausgaben:

Um eine professionelle Bewerbung einreichen zu können und sich optimal auf den Stellenmarkt vorzubereiten, benötigen Sie entsprechendes Recherchematerial und Zugang zu Infomaterial.

Folgende Recherchemittel können Sie steuerlich absetzen:

Auch für Bewerbung haben sich Services entwickelt, die Ihnen Ihren Bewerbungsprozess und die Jobsuche erleichtern. Die Kosten für solche Services können ebenfalls steuerlich geltend gemacht werden.

Dienstleistungen, die Sie steuerlich absetzen können:

Ihre anfallenden Bewerbungskosten geben Sie als Teil der Werbungskosten auf Seite 2 der Anlage N der Steuererklärung an. Nutzen Sie ELSTER zur Erstellung Ihrer Steuererklärung, finden Sie das Formular unter dem Reiter „weitere Vordrucke“. Um es zu bearbeiten, klicken Sie auf das Feld „Anlage N“ und dann „Anlage zu meiner Steuererklärung hinzufügen“. Auch bei anderen Steuerprogrammen sollte es möglich sein, Anlage N hinzuzufügen. Alternativ können Sie die Anlage N für die Steuererklärung 2023 zum Beispiel direkt hier herunterladen. 

Wenn Sie die nachfolgenden Schritte befolgen und Ihre Steuererklärung entsprechend vorbereiten, sollten Sie Ihre Bewerbungskosten erfolgreich von der Steuer absetzen können.

Die einzelnen Schritte dabei sind:

Grundsätzlich raten wir Ihnen dazu, dafür zu sorgen, dass es Ihnen möglich ist, die Kosten Ihres Bewerbungsprozesses lückenlos nachzuweisen. Ist dies nicht möglich, haben Sie dennoch die Möglichkeit, Ihre Bewerbungskosten ohne Nachweis steuerlich abzusetzen.

Es gibt im Finanzamt eine interne Grenze, die sogenannte Nichtbeanstandungsgrenze. Bei Beträgen unterhalb dieser Grenze werden meist keine Nachweise eingefordert. Diese Grenze ist jedoch nur eine intern bestehende Grenze und steht auf keiner rechtlichen Grundlage. Verlassen sollten Sie sich auf diese Regelung also nicht. Sie dient vornehmlich dazu, den Aufwand für Finanzbeamt*innen und Bewerber*innen zu verringern und Prozesse zu vereinfachen. 

Sollten also Belege abhandengekommen oder nicht verfügbar sein, bietet das Finanzamt sogenannte Pauschalbeträge.

Bei den Pauschalbeträgen ist zu beachten, dass keine Garantie besteht, dass die Kosten anerkannt werden. Das liegt ganz bei dem*der zuständigen Sachbearbeiter*in. Pauschalen bieten Ihnen die Möglichkeit, Bewerbungskosten bzw. Werbungskosten auch ohne Nachweise steuerlich geltend zu machen. Das Finanzamt akzeptiert eine maximale Werbungskostenpauschale von bis zu 1200 Euro. Sind die angegebenen Kosten höher als 1200 Euro, müssen Sie alle Bewerbungskosten durch Belege nachweisen.

Dabei können Sie sich an folgenden Pauschalen orientieren:

Sie haben neben der Steuererklärung zwei weitere Möglichkeiten, Ihr Geld für die im Bewerbungsprozess angefallenen Kosten zurückerstattet zu bekommen: den Arbeitgeber und die Agentur für Arbeit. Wichtig hierbei ist, dass die Kosten, die Sie von einer dieser Anlaufstellen bereits erstattet bekommen haben, nicht unter den Werbungskosten in der Steuererklärung auflisten dürfen. 

Grundsätzlich müssen die Kosten, die für Bewerber*innen anfallen, um an einem Vorstellungsgespräch teilzunehmen, vom Arbeitgeber übernommen werden. Dazu zählen Kosten für die Anfahrt und die Übernachtung. Ob Sie im Vorstellungsgespräch überzeugen konnten oder abgelehnt werden, spielt für die Kostenrückerstattung keine Rolle. Das Unternehmen darf die Zahlung verweigern, wenn es entweder bereits bei der Einladung zum Vorstellungsgespräch darauf hingewiesen hat, dass keine Erstattung der Aufwendungen vorgenommen wird oder wenn Sie sich ohne vorherige Ankündigung bei diesem vorgestellt haben. Sie sollten sich die Auskunft über die Kostenübernahme schriftlich in einem Brief oder einer E-Mail zukommen lassen, damit Sie abgesichert sind.

Bei der Bundesagentur für Arbeit kann ebenfalls eine Erstattung der Bewerbungskosten beantragt werden. Voraussetzung dafür ist, dass Sie als ausbildungs- oder arbeitssuchend gemeldet sind und einen entsprechenden Antrag auf Bewerbungskostenrückerstattung ausfüllen und bei der zuständigen Behörde (Jobcenter oder Arbeitsamt) einreichen.

Informieren Sie sich im Vorhinein über den Antrag auf Förderung aus dem Vermittlungsbudget der Arbeitsagentur. Gleiches gilt für den Antrag auf Förderung aus dem Vermittlungsbudget des Jobcenters.

Das Arbeitsamt bietet das sogenannte Vermittlungsbudget für die Förderung von Werbungskosten an. In der Regel wird ein Pauschalbetrag von 5 Euro pro Bewerbung, die per Post versendet wird, festgelegt. Der maximale Betrag für erstattete Bewerbungskosten beträgt 260 Euro im Jahr. Weiter können nach einer erfolgreichen Bewerbung anfallende Umzugskosten übernommen werden. Bitte beachten Sie, dass kein rechtlicher Anspruch auf die Erstattung Ihrer Bewerbungskosten vorliegt. Genauere Details sollten Sie immer mit Ihrem / Ihrer zuständigen Sachbearbeiter*in klären. Alle Angaben erfolgen ohne Gewähr.